Стимул · Практикум аналізу даних
Межі періоду й фільтри звіту: чому одна дата змінює підсумок
Два звіти побудовані за тими самими документами, але показують різні суми. Перш ніж шукати помилку в записах, перевірте, які саме рядки потрапили до кожного результату. У цьому практикумі причина розбіжності видима без доступу до облікової програми.
Завдання: відтворіть підсумок листопада
Маємо чотири синтетичні записи однієї організації, в одній валюті, за однаковим показником. Усі чотири вважаємо проведеними. Суми додатні; завдання полягає у звичайному підсумовуванні відібраних рядків. Це навчальний набір, а не дані підприємства чи повна модель бухгалтерського обліку.
| Запис | Дата | Сума, грн |
|---|---|---|
| А | 01.11.2026 | 1 200 |
| Б | 15.11.2026 | 500 |
| В | 30.11.2026 | 800 |
| Г | 01.12.2026 | 600 |
На папері запишіть склад і суму трьох вибірок: повний листопад; листопад із помилково включеним першим днем грудня; листопад без останнього дня. Спершу назвіть літери записів, а вже потім рахуйте. Так ви відокремите помилку відбору від арифметичної помилки.
Покрокова перевірка
- Сформулюйте очікування. Потрібні всі записи за листопад 2026 року. Початкова дата входить до періоду, перший день наступного місяця — вже ні. Для нашого набору це записи А, Б і В.
- Зафіксуйте правило відбору. Зручно записати його як «дата ≥ 01.11.2026 і дата < 01.12.2026». Це логічна умова, а не команда конкретної програми. В інтерфейсі звіту окремо перевірте, чи кінцева дата включається повністю.
- Розкрийте перелік рядків. Порівняйте його з очікуваним набором. Якщо додався запис Г, шукайте розширення верхньої межі. Якщо зник запис В, перевірте, чи не завершили період 29 листопада або на початку 30 листопада.
- Перевірте решту фільтрів. Організація, рахунок, підрозділ, валюта й інші доступні відбори мають збігатися. Змінюйте один параметр за раз, повторно формуйте результат і записуйте, які рядки додалися чи зникли.
- Поясніть різницю. Зіставте зміну підсумку із сумами конкретних записів. Формулювання «додано Г на 600 грн» можна перевірити; фраза «звіт рахує неправильно» ще не встановлює причини.
Якщо реальні дані містять час, межа «30.11.2026 00:00» може відсікти операції пізніше цього дня. З’ясуйте, яку дату використовує звіт: документа, операції чи запису в джерелі. Однакові підписи полів не гарантують однакового правила відбору.
Відповіді та контроль різниць
Повний листопад: А + Б + В = 1 200 + 500 + 800 = 2 500 грн.
Зайвий день грудня: 2 500 + 600 = 3 100 грн. Відхилення становить +600 грн.
Пропущене 30 листопада: 2 500 − 800 = 1 700 грн. Відхилення становить −800 грн.
Додаткове завдання: у списку документів є непроведений документ від 20 листопада на 300 грн. Чи обов’язково підсумок стане 2 800 грн? Ні. Поведінка конкретного звіту залежить від його джерела даних і налаштувань. У навчальній вибірці лише проведених записів залишиться 2 500 грн; у переліку, який також підсумовує цей документ, буде 2 800 грн. Сам факт наявності документа у списку не доводить його включення до оборотів.
Для розуміння показників облікового звіту стане в пригоді матеріал Стимулу про читання оборотно-сальдової відомості. Наведені тут числа створено окремо для вправи; вони не запозичені з цього матеріалу.
Завершіть перевірку коротким протоколом: період, правило включення дат, активні фільтри, перелік рядків і пояснення різниці. За цими п’ятьма пунктами інша людина зможе відтворити ваш результат.