Portada del Informe
Portada del Informe

1) Resumen ejecutivo

Se propone un curso electivo práctico de 3 créditos, Consultorio Contable, dirigido exclusivamente a estudiantes de 4.º año del Bachillerato en Administración de Empresas con concentración en Contabilidad (UPR–Río Piedras). La propuesta se integra de forma natural a la secuencia vigente, donde el 4.º año consolida Ética Empresarial y Gerencia Estratégica y culmina con electivas en contabilidad, creando la “ventana” adecuada para una experiencia tipo capstone con casos reales.
Fuente: https://fae.uprrp.edu/contabilidad/wp-content/uploads/sites/18/2024/09/2024-Secuencia-General-CONT-1.pdf

El consultorio operará con casos de baja o mediana complejidad, resueltos en un semestre (~4 meses), sin costo para la empresa. Se ofrecerá una línea mixta de servicio: (A) contabilidad gerencial y analítica (costos, presupuestos, pricing, KPIs, tableros en Excel/Power BI) y (B) contabilidad financiera y procesos (cierre, estados financieros, políticas, controles, manuales). El modelo se alinea con referentes regionales que combinan aprendizaje-servicio, consultoría aplicada, portafolio claro y enfoque en casos de baja/mediana complejidad para asegurar calidad y cumplimiento en tiempos académicos.
Fuente (CENSEA PLUS – Icesi): https://www.icesi.edu.co/repositoriocentros/CenseaPlus/www.icesi.edu.co/centros-academicos/censea/index.html

2) Justificación curricular y ubicación en 4.º año

La secuencia vigente ubica en el 3.º año cursos que soportan la ejecución técnica del consultorio, como Contabilidad Gerencial (CONT 4006) y Sistemas de Información de Contabilidad (CONT 4057), y en el 4.º año Ética Empresarial (ADMI 4416) y Gerencia Estratégica (ADMI 4007), además de espacios de electivas.
Fuente: https://fae.uprrp.edu/contabilidad/wp-content/uploads/sites/18/2024/09/2024-Secuencia-General-CONT-1.pdf

Esto permite que el consultorio opere como experiencia integradora: los estudiantes llegan con base conceptual y herramientas, y el curso añade competencias consultivas medibles (scoping, trazabilidad, gestión de datos, comunicación con cliente, documentación profesional y control de calidad).

3) Brecha curricular → competencias consultivas (tabla)

Nota: la columna “Evidencia en currículo actual” referencia cursos visibles en la secuencia vigente; la verificación fina de prerrequisitos y equivalencias requiere validación institucional.
Fuente: https://fae.uprrp.edu/contabilidad/wp-content/uploads/sites/18/2024/09/2024-Secuencia-General-CONT-1.pdf

Competencia (técnica + power skills) Evidencia en currículo actual Brecha observable Cómo el consultorio la cierra (método + entregable)
Definición de alcance (scoping) y gestión de expectativas Gerencia Estratégica; Comunicación Empresarial Se aprende “qué” analizar, pero no “cómo” acotar con cliente real Clínica de scoping + SoW, RACI y plan de hitos
Diagnóstico basado en evidencia (data → hallazgos) Contabilidad Gerencial; Estadística Falta práctica con datos incompletos y trazabilidad Protocolo de datos + matriz Issue–Evidence–Impact
Modelado de costos / rentabilidad aplicado CONT 4006; electivas de costos Se domina técnica, pero no se empaqueta como recomendación ejecutable Modelo de costos + sensibilidad + memo ejecutivo de decisión
Presupuestación y forecasting operativo Gerencial / finanzas Falta negociación de supuestos con cliente Presupuesto maestro + tablero de supuestos y escenarios
Analítica para decisiones (Excel/Power BI) Sistemas de información No siempre se evalúa con producto consultivo final Dashboard con KPIs + diccionario de datos + guía de uso
Cierre contable y calidad de estados Contabilidad financiera; auditoría/sistemas Falta intervención en proceso real Checklist de cierre + mapa de proceso + recomendaciones de control
Diseño de controles y procedimientos Auditoría/sistemas; ética Brecha en documentación y adopción Manual corto (procedimientos críticos) + control narratives
Gestión de proyecto (tiempo–riesgo–calidad) Cursos gerenciales generales No se vive el costo de retrasos por terceros Sprint plan quincenal + registro de riesgos + QA gates
Comunicación profesional con cliente Comunicación Empresarial Falta práctica con minutas y presentaciones ejecutivas Minutas + decks + demo de dashboard + presentación final
Ética, confidencialidad y conflicto de interés Ética Empresarial Conocimiento declarativo; poca práctica situacional NDA + declaración COI + bitácora de decisiones

4) Propuesta de valor y diferenciadores (benchmark)

Elemento Propuesta UPR-RP (curso) Javeriana Central Icesi (CENSEA PLUS) EAFIT
Naturaleza Curso práctico capstone (4.º año), 1 caso/equipo Aprendizaje-servicio y alianzas Consultoría/asesoría con intake Consultorio empresarial, baja/mediana complejidad, asesoría gratuita Consultorio financiero/contable con portafolio claro
Diferenciador 1 Línea mixta A+B (con A por defecto; B opcional) Énfasis social y alianzas Intake y objetivos declarados Enfoque en casos acotados + multidisciplinariedad Portafolio y narrativa de valor
Diferenciador 2 Producto laboral: dossier verificable (modelo, dashboard, SoW, SOP) Redes/alianzas Formularios y orientación Entregables definidos y asesoría sin costo Testimonios/benchmark de servicios
Diferenciador 3 QA académico y trazabilidad sin mentor externo formal Red de aliados Enfoque institucional Acompañamiento docente Proceso y portafolio

Referencias:
- Javeriana: https://www.javeriana.edu.co/consultorio-contable
- Central: https://www.ucentral.edu.co/fcej/consultorio-contable
- Icesi: https://www.icesi.edu.co/repositoriocentros/CenseaPlus/www.icesi.edu.co/centros-academicos/censea/index.html
- EAFIT: https://www.eafit.edu.co/consultorio-contable

Ventaja competitiva para 10 años (US + LatAm, traducida a competencias medibles): 1. Data & decision accounting: tableros, KPIs, diccionario de datos, documentación reproducible.
2. Consulting-ready accounting: scoping, stakeholders, comunicación ejecutiva, QA.
3. Process & controls literacy: mapear procesos, identificar riesgos, controles, estandarizar cierre.

5) Modelo operativo end-to-end (como imagen)

Flujo operativo end-to-end
Flujo operativo end-to-end

Nota: esta imagen puede ser la exportación del diagrama Mermaid. Si deseas, conserva una versión editable aparte en Mermaid Live Editor, pero en este HTML la insertas como archivo.

6) Diseño instruccional

6.1 Resultados de aprendizaje (medibles)

Al finalizar el curso, el/la estudiante podrá:

  1. Definir el alcance mediante SoW, entregables, hitos y criterios de aceptación.
  2. Construir un protocolo de datos (inventario, limpieza, supuestos, trazabilidad).
  3. Diagnosticar causas raíz con Issue–Evidence–Impact.
  4. Desarrollar un modelo de costos/presupuesto con escenarios y sensibilidad.
  5. Diseñar un tablero KPI (Excel o Power BI) con diccionario de métricas y guía de uso.
  6. Mapear un proceso (p. ej., cierre) e identificar riesgos y controles.
  7. Redactar SOP/políticas breves implementables.
  8. Presentar hallazgos y recomendaciones (oral y escrito) a un cliente.
  9. Aplicar confidencialidad, ética y COI durante el proyecto.
  10. Evaluar impacto mediante KPIs y evidencia para mejora continua.

6.2 Metodología

  • Aprendizaje experiencial con caso real y enfoque de aprendizaje-servicio.
    Referencia: https://www.javeriana.edu.co/consultorio-contable
  • Equipos de 2 estudiantes; 1 caso por equipo.
  • Supervisión directa del profesor con clínicas técnicas (semanales cortas) y taller intensivo mensual.
  • Cadencia: sprints quincenales, minutas obligatorias, y QA gates.

6.3 Plan de evaluación (porcentajes)

  • Profesionalismo, ética, confidencialidad, COI y gestión documental: 10%
  • SoW + Plan de hitos + matriz de riesgos (inicio): 15%
  • Diagnóstico (Issue–Evidence–Impact) + validación con cliente: 20%
  • Entregable técnico principal (modelo o proceso/controles): 20%
  • Analítica y tablero (Excel/Power BI) + diccionario de datos: 15%
  • Presentación final a cliente (deck + demo + Q&A) y handoff: 15%
  • Portafolio individual (reflexión profesional + evidencias): 5%

Rúbrica por componente (resumen): - Calidad técnica (exactitud, coherencia, supuestos, control de cambios).
- Trazabilidad (evidencia, fuentes, versiones, reproducibilidad).
- Valor para el cliente (implementabilidad, priorización, claridad).
- Comunicación ejecutiva (estructura, visuales, síntesis, Q&A).
- Cumplimiento ético y de datos (NDA, COI, resguardo).

7) Portafolio de servicios A+B (entregables concretos)

Línea Servicio Entregables típicos (mínimo) Evidencia de competencia laboral
A Costos y rentabilidad Modelo de costos, drivers, márgenes, sensibilidad Archivo reproducible + memo de decisión
A Presupuesto y control Presupuesto, forecast, tablero de variaciones Tablero + guía de lectura
A Pricing Break-even, escenarios, propuesta de precio Policy brief de pricing
A KPIs / Dashboards Dashboard (Excel/Power BI), diccionario, data model Demo + documentación
B Cierre contable Checklist, cronograma, responsables SOP + checklist
B EEFF (mejora) Reclasificaciones/ajustes propuestos, narrativa Memo + workpapers
B Políticas contables Política breve, criterios, ejemplos Documento “auditable”
B Controles y procedimientos Mapa de proceso, riesgos, controles clave Control matrix + flujo

8) Gestión de riesgos y cumplimiento

  1. Confidencialidad y datos: NDA, “mínimos necesarios”, repositorio con control de acceso; retención/eliminación requiere validación institucional.
  2. Conflicto de interés (COI): declaración firmada; recusación si aplica.
  3. Límites del servicio: no litigios, no representación legal, no certificaciones profesionales.
  4. Control de calidad: checklists, revisión del profesor, trazabilidad de supuestos, actas de validación.
  5. Gestión de expectativas: SoW y criterios de aceptación; implementación total/parcial solo si es viable.
  6. Riesgo por data insuficiente: gatillo “stop/pivot” semana 4–5.

9) Captación de casos

9.1 Canales

  • Redes del Departamento/FAE, egresados, cámaras/associations locales, incubadoras y entidades municipales.
  • Mensaje: asesoría gratuita en casos acotados (baja/mediana complejidad) + diagnóstico + recomendaciones.

9.2 Formulario de intake (campos mínimos)

  • Contacto y rol; descripción del negocio; industria; tamaño (rango); problema principal; urgencia.
  • Disponibilidad de datos (sí/no + tipo); sistemas (Excel/QuickBooks/ERP).
  • Disponibilidad de reuniones; compromiso kickoff/cierre; confidencialidad; uso académico anonimizando (si aplica; requiere validación institucional).

9.3 Criterios de rechazo

  • Alcance no definible (“todo está mal”).
  • Falta de compromiso de entregar datos a tiempo.
  • Solicitudes fuera de límites (legal, litigios, certificaciones).
  • Riesgo reputacional alto o COI no mitigable.

9.4 Calendario macro

  • Pre-semestre: convocatoria + intake (2–4 semanas antes).
  • Semanas 1–2: selección, SoW, kickoff.
  • Semanas 6–7: diagnóstico validado + entregable parcial.
  • Semanas 12–13: implementación parcial (si aplica).
  • Semana 15: cierre y medición.

10) Medición de impacto (KPIs)

10.1 KPIs para empresa (ejemplos)

  • Reducción de tiempo de cierre (días).
  • Mejora de calidad de datos (errores corregidos; completitud).
  • KPIs implementados y usados (número + frecuencia).
  • Impacto estimado (margen, costos evitados, decisiones de pricing).
  • Adopción de procedimiento/control (sí/no + evidencia).

10.2 KPIs para estudiantes

  • Calidad de SoW (rúbrica).
  • Reproducibilidad del modelo (pruebas + trazabilidad).
  • Calidad del dashboard (usabilidad + métricas definidas).
  • Comunicación (presentación + Q&A).
  • Cumplimiento ético y manejo de datos (auditoría de carpeta).

10.3 Instrumentos y evidencia

  • Encuesta breve al cliente (inicio/cierre), checklist de adopción, repositorio versionado, reporte semestral para mejora continua.

11) Recursos mínimos

12) Anexo — 3 casos tipo (4 meses)

Caso 1 — A (Gerencial/Analítica): Pricing + rentabilidad por línea

  • Alcance: costeo por drivers, margen por producto/servicio, sensibilidad, propuesta de precios/paquetes.
  • Entregables: modelo, memo de pricing, dashboard de márgenes, guía de uso.

Caso 2 — B (Financiera/Procesos): Estandarización de cierre mensual

  • Alcance: mapa del proceso actual, checklist, roles, calendario, controles mínimos, conciliaciones.
  • Entregables: SOP de cierre, checklist, control matrix, tablero de estatus.

Caso 3 — Mixto A+B: Presupuesto + control + reporting

  • Alcance: presupuesto anual, forecast trimestral, KPIs, narrativa para gerencia y disciplina mensual.
  • Entregables: presupuesto, dashboard (Excel/Power BI), diccionario de datos, minuta tipo.

13) Mapa de competencias (como imagen)

Mapa de competencias del consultorio
Mapa de competencias del consultorio