Month
Смирнов А. А.
2024-12-01
1. Месячная выручка ресторана
последний месяц № 4 (апрель)
Таблица 1 - Выручка ресторана за месяц
| № месяца | Кухня (руб.) | Бар (руб.) | Ресторан (руб.) | Доля бара (%) | Представительские (руб.) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 4 071 074 | 1 114 276 | 5 185 350 | 21.5 | 22 320 |
| 2 | 2 981 107 | 995 145.5 | 3 976 252 | 25 | 69 300 |
| 3 | 3 521 973 | 1 169 241 | 4 691 214 | 24.9 | 43 965 |
| 4 | 1 151 990 | 610 656 | 1 762 646 | 34.6 | 28 440 |
| NA | NA | NA | NA | NA | NA |
Таблица 2 - Количество клиентов и чеков за месяц
| № месяца | Кол-во клиентов | Средний клиент (руб.) | Кол-во чеков | Средний чек (руб.) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 473 | 3520.3 | 1 130 | 4588.8 |
| 2 | 1 143 | 3478.8 | 809 | 4915 |
| 3 | 1 779.5 | 2636.3 | 1 189 | 3945.5 |
| 4 | 458.1667 | 3847.2 | 498 | 3539.4 |
| NA | NA | NA | NA | NA |
Таблица 3 - Средняя стоимость клиента ресторана (кухни, бара)
| № месяца | Ср. стоимость клиента (руб.) | Ср. стоимость клиента кухни (руб.) | Ср. стоимость клиента бара (руб.) |
|---|---|---|---|
| 1 | 3520.3 | 3769.5 | 928.6 |
| 2 | 3478.8 | 3515.5 | 1062.1 |
| 3 | 2636.3 | 2998.7 | 841.8 |
| 4 | 3847.2 | 5897.6 | 2271.5 |
| NA | NA | NA | NA |
Таблица 4 - Средняя стоимость чека ресторана (кухни, бара)
| № месяца | Ср. стоимость чека (руб.) | Ср. стоимость чека кухни (руб.) | Ср. стоимость чека бара (руб.) |
|---|---|---|---|
| 1 | 4588.8 | 3165.2 | 704.7 |
| 2 | 4915 | 3751.9 | 1085.5 |
| 3 | 3945.5 | 4338.7 | 1466.4 |
| 4 | 3539.4 | 4925.4 | 1847.3 |
| NA | NA | NA | NA |
2. Анализ нормы месячной прибыли ресторана
Таблица 5 - Норма прибыльности по продуктам и по общим затратам в 2025 и 2024 годах
| Мес. | По прод.25 (%) | По прод.24 (%) | 25/24 (%) | По расх.25 (%) | По расх.24 (%) | 25/24 (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Янв | 330 | 295.1 | 111.8 | 65.8 | 36.5 | 180.1 |
| Фев | 147 | 183.5 | 80.1 | 19.7 | 43.7 | 45.1 |
| Март | 213.4 | 235.1 | 90.8 | 34.8 | 42 | 82.8 |
| Апр | 67.7 | 120.9 | 56 | -46.3 | -11.4 | 407.9 |
3. Результаты ресторана за период январь - Апр 2025 г. в сравнении с аналогичным периодом 2024 г.
Таблица 6 - Изменения выручки и образующих выручку факторов
| Факторы | 2024 год | 2025 год | Изменение абсолютное (руб.) | 2025 г. (руб.)/2024 г. (руб.) (%) |
|---|---|---|---|---|
| Фактор 1: Кол-во чеков | 3322 | 3626 | 304 | 109.2 |
| Фактор 2: Ср. чек (руб.) | 4061.98 | 4306.53 | 244.55 | 106 |
| Фактор 1’: Кол-во клиентов | 8422 | 4853.667 | -3568.3333333 | 57.6 |
| Фактор 2’: Ср. клиент (руб.) | 1602.22 | 3217.25 | 1615.03 | 200.8 |
| Выручка (руб) | 13 493 896 | 15 615 462 | 2 121 566 | 115.7 |
Расчёт факторного анализа изменения выручки методом цепных подстановок
Условное значение выручки в 2025 году, полученное только за счёт влияния фактора 1 (без учета фактора 2):
ВУсл = Ф12024 * Ф22023
Абсолютное значение изменения выручки за счёт влияния фактора 1:
ΔВФ1 = ВУсл - В2023
Абсолютное значение изменения выручки за счёт влияния фактора 2:
ΔВФ2 = В2024 - ВУсл
Таблица 7 - Результаты расчёта влияния факторов на изменение выручки
| Факторы | Абсолютное влияние на изменение выручки (руб.) | Доля в изменении выручки (%) |
|---|---|---|
| Выручка = кол-во чеков * ср. чек | ||
| ΔВФ1 | 1234842 | 58.2 |
| ΔВФ2 | 886724.6 | 41.8 |
| Выручка = кол-во клиентов * ср. клиент | ||
| ΔВФ1’ | -5717255 | -269.5 |
| ΔВФ2’ | 7838821 | 369.5 |
Заключение:
Рост выручки ресторана в период январь - Апр 2025 г. по сравнению с аналогичным периодом 2024 г. на 15.7 % (2.1 млн руб.) имеет связь как с изменением количества чеков на 9.2 % (доля в приросте выручки составила 58.2 %), так и с изменением средней стоимости чека на 6 % (доля в приросте выручки составила 41.8 %), а также по оценке альтернативного набора факторов - с изменением количества клиентов на -42.4 % (доля в приросте выручки составила -269.5 %) и средней стоимости клиента на 100.8 % (доля в приросте выручки составила 369.5 %). Результаты факторного анализа показывают рост выручки за счёт увеличения средней стоимости клиента.
Расчёт факторного анализа влияния среднемесячной выручки бара на среднемесячную выручку ресторана
Таблица 8 - Изменения долей кухни и бара в среднемесячной выручке ресторана в 2025 году по сравнению с 2024 годом
| Факторы | 2024 г. (руб.) | 2024 г. (%) | 2025 г. (руб.) | 2025 г. (%) | 2025 г. (руб.)/2024 г. (руб.) (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Ср. мес. выручка ресторана | 3373474 | 100 | 3903866 | 100 | 115.7 |
| Фактор 1 - Ср. мес. выручка кухни | 2695960 | 79.9 | 2931536 | 75.1 | 108.7 |
| Фактор 2 - Ср. мес. выручка бара | 677514 | 20.1 | 972330 | 24.9 | 143.5 |
Таблица 9 - Результаты расчёта влияния факторов на изменение среднемесячной выручки ресторана
| Факторы | Абсолютное влияние факторов на изменение выручки (руб.) | Доля в изменении выручки (%) |
|---|---|---|
| Δ Ср. мес. выручка ресторана | 530392 | 100 |
| Δ фактора 1 - Ср. мес. выручка кухни | 235576 | 44.4 |
| Δ фактора 2 - Ср. мес. выручка бара | 294816 | 55.6 |
Заключение:
Изменение среднемесячной выручки ресторана в 2025 году по сравнению с 2024 годом на 44.4 % зависит от изменения среднемесячной выручки кухни и на 55.6 % от изменения среднемесячной выручки бара.