1. Месячная выручка ресторана

последний месяц № 11 (ноябрь)

Таблица 1 - Выручка ресторана за месяц

№ месяца Кухня (тыс. руб.) Бар (тыс. руб.) Ресторан (тыс. руб.) Доля бара (%) Представительские (руб.)
7 5 322 582 1 647 348 6 969 930 23.6 80 550
8 4 429 062 1 545 986 5 975 048 25.9 12 910
9 3 351 432 1 208 633 4 560 065 26.5 15 696
10 2 629 392 913 556 3 542 948 25.8 30 411
11 2 924 756 1 088 290 4 013 046 27.1 44 990

Таблица 2 - Количество клиентов и чеков за месяц

№ месяца Кол-во клиентов Средний клиент (руб.) Кол-во чеков Средний чек (руб.)
7 3 638 1915.9 1 772 3933.4
8 2 109 2833.1 1 628 3670.2
9 1 579 2887.9 1 277 3570.9
10 1 200 2952.5 892 3971.9
11 1 242 3231.1 840 4777.4

Таблица 3 - Средняя стоимость клиента ресторана (кухни, бара)

№ месяца Ср. стоимость клиента (руб.) Ср. стоимость клиента кухни (руб.) Ср. стоимость клиента бара (руб.)
7 1915.9 1740.5 724.4
8 2833.1 2978.5 884.4
9 2887.9 2960.6 908.1
10 2952.5 2724.8 898.3
11 3231.1 3124.7 1026.7

Таблица 4 - Средняя стоимость чека ресторана (кухни, бара)

№ месяца Ср. стоимость чека (руб.) Ср. стоимость чека кухни (руб.) Ср. стоимость чека бара (руб.)
7 3933.4 2308.4 817.9
8 3670.2 2483.2 853
9 3570.9 2658 888.1
10 3971.9 2832.9 923.1
11 4777.4 3007.7 958.2

2. Результаты ресторана за период апрель - ноябрь 2024 г. в сравнении с аналогичным периодом 2023 г.

Таблица 5 - Изменения выручки и образующих выручку факторов

Факторы 2023 год 2024 год Изменение абсолютное Изменение относительное (%)
Фактор 1: Кол-во чеков 6410 9526 3116 148.6
Фактор 2: Ср. чек (руб.) 3088.59 3786.3 697.71 122.6
Фактор 1’: Кол-во клиентов 13592 15244 1652 112.2
Фактор 2’: Ср. клиент (руб.) 1456.58 2366.07 909.48 162.4
Выручка (руб) 19 797 875 36 068 308 16 270 432 182.2

Расчёт факторного анализа изменения выручки методом цепных подстановок

Условное значение выручки в 2024 году, полученное только за счёт влияния фактора 1 (без учета фактора 2):

ВУсл = Ф12024 * Ф22023

Абсолютное значение изменения выручки за счёт влияния фактора 1:

ΔВФ1 = ВУсл - В2023

Абсолютное значение изменения выручки за счёт влияния фактора 2:

ΔВФ2 = В2024 - ВУсл

Таблица 6 - Результаты расчёта влияния факторов на изменение выручки

Факторы Абсолютное влияние на изменение выручки (руб.) Доля в изменении выручки (%)
Выручка = кол-во чеков * ср. чек
ΔВФ1 9624053 59.2
ΔВФ2 6646379 40.8
Выручка = кол-во клиентов * ср. клиент
ΔВФ1’ 2406275 14.8
ΔВФ2’ 13864157 85.2

Заключение:

Рост выручки ресторана в период апрель - ноябрь 2024 г. по сравнению с аналогичным периодом 2023 г. на 82.2 % (16.3 млн руб.) имеет связь как с изменением количества чеков на 48.6 % (доля в приросте выручки составила 59.2 %), так и с изменением средней стоимости чека на 22.6 % (доля в приросте выручки составила 40.8 %), а также по оценке альтернативного набора факторов - с изменением количества клиентов на 12.2 % (доля в приросте выручки составила 14.8 %) и средней стоимости клиента на 62.4 % (доля в приросте выручки составила 85.2 %). Результаты факторного анализа показывают рост выручки за счёт увеличения средней стоимости клиента.

Расчёт факторного анализа влияния среднемесячной выручки бара на среднемесячную выручку ресторана

Таблица 7 - Изменения долей кухни и бара в среднемесячной выручке ресторана в 2024 году по сравнению с 2023 годом

Факторы 2023 г. (руб.) 2023 г. (%) 2024 г. (руб.) 2024 г. (%) 2024 г. (руб.)/2023 г. (руб.) (%)
Ср. мес. выручка ресторана 2474734 100 4319193 100 174.5
Фактор 1 - Ср. мес. выручка кухни 2040481 82.5 3280517 76 160.8
Фактор 2 - Ср. мес. выручка бара 434253 17.5 1038677 24 239.2

Таблица 8 - Результаты расчёта влияния факторов на изменение среднемесячной выручки ресторана

Факторы Абсолютное влияние факторов на изменение выручки (руб.) Доля в изменении выручки (%)
Δ Ср. мес. выручка ресторана 1844459 100
Δ фактора 1 - Ср. мес. выручка кухни 1240036 67.2
Δ фактора 2 - Ср. мес. выручка бара 604424 32.8

Заключение:

Рост среднемесячной выручки ресторана в 2024 году по сравнению с 2023 годом на 67.2 % зависит от роста среднемесячной выручки кухни и на 32.8 % от роста среднемесячной выручки бара.