ACUERDOS DE BASILEA

 ¿Qué son y cuáles son los objetivos de los Acuerdos de Basilea?

Buscan que el sistema bancario mundial tenga las condiciones adecuadas para enfrentar choques económicos o financieros, reduciendo así el riesgo de que una crisis bancaria se traduzca en crisis económicas de gran escala.

Dentro de sus principales fines son:

Mantener la estabilidad financiera.
Tener una adecuada gestión de riesgos.
Brindar mayor transparencia y regulación.
Supervisión.
Eficiencia operativa.

 Antecedentes

A consecuencia de la crisis económica y financiera de la década de los setentas, se creó el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea con el fin de reducir el impacto económico y posibles nuevas crisis bancarias; dicho comité depende del Bank for International Settlements (Banco de Pagos Internacionales), con sede en Basilea, los objetivos que se plantea el BIS son:

• Fomentar la cooperación monetaria y financiera global. • Apoyar a los bancos centrales en su búsqueda de la estabilidad monetaria. • Cooperación internacional. • Realizar estudios en ámbitos: económicos, monetarios, financieros y jurídicos. • Emitir préstamos a corto plazo a bancos centrales.

EVOLUCIÓN

Con base en lo antes mencionado, dichos acuerdos han ido evolucionando acorde al entorno económico y financiero.

Basilea I (1988). Ayudar a fortalecer procedimientos de supervisión, estabilidad financiera y macroeconómica.

 Capital regulatorio mínimo.  Relación con activos ponderados en riesgo.  Solidez del sistema bancario internacional.

Basilea II (2004). Enfrentar el riesgo adecuando el capital regulatorio, fomentando igualdad en el mercado.

 Requerimientos mínimos de capital (calidad crediticia y riesgo operacional).  Supervisión Bancaria que permita exigir capital adicional por incumplimiento.  Transparencia informativa de mercado.

Basilea III (2010 - 2011). Reducir la ocurrencia de probabilidad de crisis financiera.

 Exige más capital y de mayor calidad (estándares de liquidez).  Gestión de riesgos.  Mayor resiliencia bancaria.  Establece medidas para evitar el riesgo sistémico.

MÉXICO Y SU RELACIÓN CON BASILEA

México se integró a los acuerdos de Basilea desde la década de los noventa, a través de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, quien, de la mano con el Banco de México, se encargan de salvaguardar la estabilidad económica y financiera, apegándose a las directrices establecidas en dichos acuerdos

I. Comisión Nacional Bancaria y de Valores – CNBV

Órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), con facultades en materia de autorización, regulación, supervisión y sanción sobre los diversos sectores y entidades que integran el sistema financiero en México (instituciones bancarias, afores, sociedades de inversión, etc.), a fin de procurar la estabilidad, correcto funcionamiento, así como mantener y fomentar el sano y equilibrado desarrollo de dicho sistema en su conjunto.

II. Banco de México

El objetivo prioritario del Banco de México es mantener una inflación baja y estable, este fin se determina gracias a las políticas económicas, a la misma estabilidad del sistema financiero y a la política monetaria.

IMPORTANCIA DE LA REGULACIÓN BANCARIA

Los objetivos y la estabilidad bancaria que se establecen en los acuerdos de Basilea, cobran mayor relevancia, no solo para las instituciones bancarias o para los sistemas financieros de cada país, sino también para los inversores, accionistas, analistas, etc., dado que en todo momento se están generando datos analizables a niveles macro y microeconómicos, siendo base fundamental de análisis estadísticos e interpretación de razones financieras (liquidez, rentabilidad, apalancamientos, etc.).

Ejemplos del calculo de Razones Financieras

Razón de apalancamiento

Es una medida que se utiliza para evaluar el nivel de riesgo financiero de una empresa. Se calcula como la relación entre los recursos propios de la empresa y su deuda. Es una herramienta fundamental para el análisis financiero, ya que permite entender cómo financia una empresa sus operaciones y si puede sobrevivir a periodos de inestabilidad.

Razón de deuda de capital

Mide la cantidad de deuda que una empresa utiliza para financiar sus activos. Se calcula dividiendo el total de pasivos entre el capital contable, que es la diferencia entre el total de activos y el total de pasivos. Es importante para inversores, acreedores y las propias empresas, ya que les ayuda a entender el nivel de riesgo financiero al que están expuestos.

Se tomaron datos hipotéticos que nos serviran para el calculo de razones financieras en dos de las instituciones bancarias más importantes de México: BBVA y CitiBanamex.

En el siguiente análisis se calculará el nivel de apalancamiento para ambas instituciones, utilizando sus pasivos, capital contable y activos totales, de acuerdo a los siguientes parametros.

## Razón de Deuda a Capital de BBVA:  13.6

## Razón de Apalancamiento Financiero de BBVA:  0.85

## Razón de Deuda a Capital de Banamex:  12.22222

## Razón de Apalancamiento Financiero de Banamex:  0.6875

Interpretación

En ambos bancos podemos notar que tienen más deuda que capital propio, es decir, que tienen un nivel de apalncamiento alto, a pesar de que es un dato “común” en los bancos, ambas instituciones podrían estar tomando más riesgo financiero porque tienen mayor dependencia de los prestamistas.

Ahora bien, si observamos el apalancamiento, podemos decir que el 85% de los activos de BBVA están financiados por deuda, mientras que los de Banamex casi el 70%.

Podemos decir que, el nivel de apalancamiento de un banco es crucial para evaluar su riesgo financiero, sin embargo, puede ofrecer mayores rendimientos. Es importante no perder de vista que en un supuesto de crisis financiera o económica global, podrían no cumplir con dichas obligaciones de deuda.