1. Месячная выручка ресторана

последний месяц № 10 (октябрь)

Таблица 1 - Выручка ресторана за месяц

№ месяца Кухня (тыс. руб.) Бар (тыс. руб.) Ресторан (тыс. руб.) Доля бара (%) Представительские (руб.)
6 4 112 870 1 356 099 5 468 968 24.8 109 040
7 5 322 582 1 647 348 6 969 930 23.6 80 550
8 4 429 062 1 545 986 5 975 048 25.9 12 910
9 3 351 432 1 208 633 4 560 065 26.5 15 696
10 2 629 392 913 556 3 542 948 25.8 30 411

Таблица 2 - Количество клиентов и чеков за месяц

№ месяца Кол-во клиентов Средний клиент (руб.) Кол-во чеков Средний чек (руб.)
6 2 639 2072.4 1 594 3431
7 3 638 1915.9 1 772 3933.4
8 2 109 2833.1 1 628 3670.2
9 1 579 2887.9 1 277 3570.9
10 1 200 2952.5 892 3971.9

Таблица 3 - Средняя стоимость клиента ресторана (кухни, бара)

№ месяца Ср. стоимость клиента (руб.) Ср. стоимость клиента кухни (руб.) Ср. стоимость клиента бара (руб.)
6 2072.4 1904.1 699
7 1915.9 1740.5 724.4
8 2833.1 2978.5 884.4
9 2887.9 2960.6 908.1
10 2952.5 2724.8 898.3

Таблица 4 - Средняя стоимость чека ресторана (кухни, бара)

№ месяца Ср. стоимость чека (руб.) Ср. стоимость чека кухни (руб.) Ср. стоимость чека бара (руб.)
6 3431 2118 773.8
7 3933.4 2285 804.3
8 3670.2 2452 834.7
9 3570.9 2619 865.2
10 3971.9 2786 895.7

2. Результаты ресторана за период апрель - октябрь 2024 г. в сравнении с аналогичным периодом 2023 г.

Таблица 5 - Изменения выручки и образующих выручку факторов

Факторы 2023 год 2024 год Изменение абсолютное Изменение относительное (%)
Фактор 1: Кол-во чеков 5677 8686 3009 153
Фактор 2: Ср. чек (руб.) 2898.16 3690.45 792.29 127.3
Фактор 1’: Кол-во клиентов 10817 14002 3185 129.4
Фактор 2’: Ср. клиент (руб.) 1521.02 2289.33 768.32 150.5
Выручка (руб) 16 452 840 32 055 262 15 602 421 194.8

Расчёт факторного анализа изменения выручки методом цепных подстановок

Условное значение выручки в 2024 году, полученное только за счёт влияния фактора 1 (без учета фактора 2):

ВУсл = Ф12024 * Ф22023

Абсолютное значение изменения выручки за счёт влияния фактора 1:

ΔВФ1 = ВУсл - В2023

Абсолютное значение изменения выручки за счёт влияния фактора 2:

ΔВФ2 = В2024 - ВУсл

Таблица 6 - Результаты расчёта влияния факторов на изменение выручки

Факторы Абсолютное влияние на изменение выручки (руб.) Доля в изменении выручки (%)
Выручка = кол-во чеков * ср. чек
ΔВФ1 8720556 55.9
ΔВФ2 6881865 44.1
Выручка = кол-во клиентов * ср. клиент
ΔВФ1’ 4844439 31
ΔВФ2’ 10757982 69

Заключение:

Рост выручки ресторана в период апрель - октябрь 2024 г. по сравнению с аналогичным периодом 2023 г. на 94.8 % (15.6 млн руб.) имеет связь как с изменением количества чеков на 53 % (доля в приросте выручки составила 55.9 %), так и с изменением средней стоимости чека на 27.3 % (доля в приросте выручки составила 44.1 %), а также по оценке альтернативного набора факторов - с изменением количества клиентов на 29.4 % (доля в приросте выручки составила 31 %) и средней стоимости клиента на 50.5 % (доля в приросте выручки составила 69 %). Результаты факторного анализа показывают рост выручки за счёт увеличения средней стоимости клиента.

Расчёт факторного анализа влияния среднемесячной выручки бара на среднемесячную выручку ресторана

Таблица 7 - Изменения долей кухни и бара в среднемесячной выручке ресторана в 2024 году по сравнению с 2023 годом

Факторы 2023 г. (руб.) 2023 г. (%) 2024 г. (руб.) 2024 г. (%) 2024 г. (руб.)/2023 г. (руб.) (%)
Ср. мес. выручка ресторана 2350406 100 4349808 100 185.1
Фактор 1 - Ср. мес. выручка кухни 1942583 82.6 3316093 76.2 170.7
Фактор 2 - Ср. мес. выручка бара 407823 17.4 1033715 23.8 253.5

Таблица 8 - Результаты расчёта влияния факторов на изменение среднемесячной выручки ресторана

Факторы Абсолютное влияние факторов на изменение выручки (руб.) Доля в изменении выручки (%)
Δ Ср. мес. выручка ресторана 1999402 100
Δ фактора 1 - Ср. мес. выручка кухни 1373510 68.7
Δ фактора 2 - Ср. мес. выручка бара 625892 31.3

Заключение:

Рост среднемесячной выручки ресторана в 2024 году по сравнению с 2023 годом на 68.7 % зависит от роста среднемесячной выручки кухни и на 31.3 % от роста среднемесячной выручки бара.