https://rpubs.com/staszkiewicz/Audit_Lab

Lab1

Labolatorium audyt PL

Pracujemy na danych Substatnive, do wczytania danych potrzebujemy funcj readRDS sbu<- readRDS(file.choose())

Sub to lista zwierająca następujące obiekty View(sbu)

  1. Aging - wiekowanie kontrahentów
  2. BankAcc - rachunek bankowy
  3. CC_AP - polityka rachunkowości
  4. CC_BS - bilans
  5. CC_PL - rachunek zysków i strat
  6. ChoA - zakładowy plan kont
  7. Journal - dziennik
  8. Kontr - zestawienie kontrahentów (analityka)
  9. TB - obrotówka
  10. FAR_RST_Final - rejest środków trwałych

Są to dane wygenerowanie sztucznie do labolatorium poza sprawozdaniami finansowmy te dotyczą: Coca-Cola HBC Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Zadania:

  1. Uzgodnij obrotówkę do WNiP.

  2. Zrób przegląd analityczny aktywów trwałych B/O + Zwiększenia - Zmiejszenia Reklasyfikacja BZ dla waratości bruttto i netto. Sprawdź analitycznie zasadność naliczenia amortyzajcji.

  3. Sprawdź rejestr środków trwałych pod względem poprawności arytmetycznej.

  4. Olbicz rezerwę na należności. Prospektywną i retrospektywną.

  5. Dla pozycji powyżej PM dokonaj poszukiwania niezaksięgowanych zowobiązań.

  6. Uzgdnij pozycję kapitałów własnych do wyciągu z KRS.

  7. Wbierz próbę środków trwałych i sprawdz naliczenia amortyzacji.

  8. Oblicz poprawnosć naliczenia odsetek od zobowiązań. Przymmij stopę 8% pa.

  9. Napisz program badania dla sekcji rezerwy na zobowiązania.

  10. Napisz program badania dla ogólnych procedur badania.

  11. Zestaw SAD

  12. Napisz raport z badania (opinię) i nontatkę kończącą badanie

Każde zadanie po 3 pkt. (Razem 30 pkt.)

Uwaga: Rozwiązanie proszę napisać w RNotes i opublikować jako stronę w Rpubs. Link to strony proszę przesłać Niezbędnikiem. Na pierwszej stronie proszę podać listę autorów ich udział w poszczególnych punktach, grupę oraz ścieżkę jezykową. Prace nie spełniające warunków formalnych nie będą oceniane.

Audit lab EN

Instruction

We are working on substatnive data, to load the data we need the func readRDS sbu<- readRDS(file.choose()).

Sub is a list containing the following objects View(sbu).

  1. Aging - counterparty aging
  2. BankAcc - bank account
  3. CC_AP - accounting policy
  4. CC_BS - balance sheet
  5. CC_PL - profit and loss account
  6. ChoA - company chart of accounts
  7. Journal - journal
  8. Counter - statement of counterparties (analytic)
  9. TB - trial balance
  10. FAR_RST_Final - fixed assets register.

In case of the Polish naming translate them using the Bart https://bard.google.com/chat?utm_source=sem&utm_medium=paid-media&utm_campaign=q3plPL_sem7

These are data artificially generated for the lab in addition to the financial statements: Coca-Cola HBC Poland Limited Liability Company.

Tasks:

  1. reconcile the turnover to the T&E.

  2. Make an analytical review of fixed assets B/O + Increases - Decreases Reclassification BZ for gross and net worth. Analytically check the accrual for the reasonableness of the depreciation charge.

  3. check the fixed assets register for arithmetic accuracy.

  4. lnvalidate the provision for receivables. Prospective and retrospective.

  5. for items above the PM, make a search for unaccounted liabilities.

  6. reconcile the equity position to the KRS extract.

  7. take a sample of fixed assets and check the calculation of depreciation.

  8. Calculate the correctness of the calculation of interest on liabilities. Assume a rate of 8% pa.

  9. Write the audit program for provisions.

  10. Write a general audit program.

  11. Make SAD (summary of aduit differences)

  12. Prepare the audit opinion and audit closing memorandum

Each subtask 3 points. (Total 30 points)

Remark: please translate the column names from Polish to English consider colnames() function.

Note: Solution please do via the RNoteboo, publish in RPubs and send the link to published document via Niezbedni. Make sure you state your name on published document. If in team (not more than 3 perons) state names and contirbution upfront the report.

Help

[1] “LP” “Nr” “Nazwa_Name” Account Name “Typ”
[5] “Wn_Dr” “Ma_Cr” “OB._WN_DR” Turnover Dr. “OB._MA_CR” Turnover Cr. [9] “Saldo_Balance” “Current” “<30” “31-60”
[13] “61-90” “90-180” “180-360” “>1Y”
[17] “PD” “LGD” “EAD”

[1] “Data” Date “Konto_DR.1.35700.” “Konto_CR.1.35700.” [4] “Wartosc.1.35700.” “Opis.1.35700.”

[1] “Position” “Context”

[1] “Position”
[2] “Amount at the end of current financial year” [3] “Amount at the end of previous financial year”

[1] “Item”
[2] “Amount at the end of current financial year” [3] “Amount at the end of previous financial year”

[1] “Zespół” Section “Nr” Number “Nazwa konta” Account name “Rodzaj” Class
[5] “Typ”

[1] “Data” Date “Konto_DR.1.35700.” “Konto_CR.1.35700.” [4] “Wartosc.1.35700.” “Opis.1.35700.”

[1] “LP” “Nr” “Nazwa_Name” Name “Typ”
[5] “Wn_Dr” “Ma_Cr” “OB._WN_DR” “OB._MA_CR”
[9] “Saldo_Balance”

[1] “Nr” “Zespół” Class “Nr.1” “Nazwa.konta” Account name [5] “Rodzaj” Class “Typ” Subclass “BO” Opening Balance “Wn_OB” Debit turnover
[9] “Ma_OB” Credit turnover “BZ” Closing balance

[1] “Zespół” Section “Nr” Number “Nazwa konta” “Rodzaj” Account name
[5] “Typ” Account type

[1] “LP.” “Data” “NAZWA”- Name “MIASTO”- City
[5] “StopaAmor” -Depreciation rate “WartośćBrutto” Gross value “Umorzenie” Acc. depreciation “Amortyz” Depreciation
[9] “Sprzed” Sold “KST” Type “NAME”